Přejít k obsahu | Přejít k hlavnímu menu | Přejít k vyhledávání

Od 1. 1. 2017 dochází ke změně ve znění popisu XML struktury EPO formuláře Kontrolního hlášení a to z důvodu zpřísnění kontroly kontrolních hlášení podaných z datových schránek, která jsou zároveň tzv. rychlou odpovědí na výzvu.

 S účinností od 1. 10. 2016 bylo vydáno Nařízení vlády č. 296/2016 Sb. (ze dne 31. srpna 2016, částka 114/2016 Sb. rozeslána dne 19. 9. 2016), kterým se mění nařízení vlády č. 361/2014 Sb., o stanovení dodání zboží nebo poskytnutí služby pro použití režimu přenesení daňové povinnosti, ve znění pozdějších předpisů.

V důsledku rozšíření režimu přenesení daňové povinnosti u DPH na poskytnutí vybraných služeb elektronických komunikací (telekomunikačních služeb) od 1.10.2016 bude, v číselníku kódů předmětu plnění vykazovaných v oddílech A.1. a B.1. kontrolního hlášení, doplněn kód 21. 

V důsledku novelizace zákona o DPH provedené zákonem č. 243/2016 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím celního zákona s účinností od 29.7.2016, dochází k nutnosti úprav formulářů daňového přiznání k DPH, pokynů k vyplnění přiznání k DPH a obdobně i pro kontrolní hlášení.

Podotýkáme, že předmětné změny souvisí výhradně s novelizací zákona o DPH a nezakládají důvod ke změně specifikace XML struktury příslušných formulářů.

k prominutí pokut za nepodání kontrolního hlášení
Vybrané oblasti pro správné a snadné vyplnění prvního kontrolního hlášení (nejen pro fyzické osoby - čtvrtletní plátce daně).
V návaznosti na opakující se dotazy k vyplnění části A.2. kontrolního hlášení (přijatá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce dle § 108 odst. 1 písm. b) a c) (§24, §25) ve vztahu k přijetí služby od zahraniční osoby povinné k dani se sídlem mimo území EU uvádíme následující skutečnosti. V případě, kdy dodavatel nemá VAT ID neboli EU DIČ DPH (např. právě zahraniční osoba povinná k dani se sídlem mimo území ČR), zůstane pole identifikace dodavatele („kód státu“ a „VAT ID“) v této části kontrolního hlášení prázdné. Při podání (kontrole) formuláře v rámci aplikace EPO bude v protokole chyb podání uvedeno, že byly nalezeny propustné chyby – neuvedení Identifikace dodavatele (VAT ID) - kód chyby 60 a kódu státu - kód chyby 58. Tyto propustné chyby pouze informují o skutečnosti, že nebyly v části A.2. vyplněny dané položky, přičemž nebrání podání kontrolního hlášení. Pro úplnost uvádíme, že detailní informace o vyplnění oddílu A.2. naleznete v Pokynech k vyplnění kontrolního hlášení DPH, které jsou k dispozici na http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-placeni-dani/2016-02-10_Pokyny-k-vyplneni-kontrolniho-hlaseni-DPH.pdf.
Od 16. 2. 2016 nebude již adresa http://mfwwwit-1.mfcr.cz určena pro testování Daňového portálu. Veřejnost bude mít možnost i nadále testovat KH s využitím testovacího režimu v produkčním prostředí (http://epodpora.mfcr.cz/1038.html).

Na stránku "Soubory ke stažení" byly přidány soubory "Pokyny k vyplnění kontrolního hlášení DPH ke dni 10.2.2016" a "Přehled změn v pokynech k vyplnění kontrolního hlášení ke dni 10.2.2016". Pokyny k vyplnění kontrolního hlášení DPH byly upřesněny ve vztahu ke struktuře pro podání kontrolního hlášení (xml). V kapitole 3. Obsahová část kontrolního hlášení byl v části A.4. DIČ odběratele (str. 14), části B.1. DIČ dodavatele (str. 16) a části B.2. DIČ dodavatele (str. 17) vypuštěn „kód státu“. To znamená, že v těchto částech kontrolního hlášení bude u příslušného DIČ uvedena pouze jeho kmenová část (bez kódu státu „CZ“). Nad rámec výše uvedeného pouze připomínáme, že ve struktuře pro podání kontrolního hlášení (xml) žádné změny provedeny nebyly.

Dále byl upraven, v návaznosti na Nařízení vlády č. 11/2016 Sb., v části A.1. (str. 9) a části B.1. (str. 16), text kódu předmětu plnění. Text „18-Převod záruky původu podle zákona upravujícího podporované zdroje energie“ byl nahrazen textem „18-Dodání certifikátů elektřiny“. V souvislosti se zněním zákona o DPH s účinností od 1.1.2016 byl v části 1.3. (str. 3) v posledním odstavci, poslední větě nahrazen odkaz na §92a odst. 6 ZDPH odkazem na §92a odst. 3 ZDPH.

Do stránky časté dotazy a odpovědi byly zveřejněny odpovědi na dotazy týkající se nového bodu XVI. Platební a splátkový kalendář.
Na stránku Videa, obrázky a další podklady bylo přidáno animované video, které Vám pomůže zorientovat se v problematice kontrolního hlášení.
Do stránky časté dotazy a odpovědi byly doplněny další odpovědi na dotazy vztahující se k bodu I. Úvodní informace, bodu III. Limit 10.000 Kč včetně daně pro účely zařazení do části A.4/A.5 a části B.2/B.3 kontrolního hlášení, bodu VII. Režim přenesení daňové povinnosti – část A.1/B.1. kontrolního hlášení, bodu VIII. část B.2. kontrolního hlášení a bodu XIV. Ostatní. Dále byly zveřejněny odpovědi na dotazy týkající se nového bodu XV. Část C kontrolního hlášení.
Na stránce Forma podání a náležitosti bylo aktualizováno video s ukázkou vyplnění kontrolního hlášení. Jedná se o ukázku vyplnění kontrolního hlášení na Daňovém portálu. Pro vyplnění byla použita data modelového plátce. Video slouží pouze pro lepší představu o vyplňování kontrolního hlášení a v žádném případě nenahrazuje Pokyny k vyplnění kontrolního hlášení.
Formulář Kontrolní hlášení DPH je zveřejněn v ostrém prostředí Daňového portálu.